Businesspackage Freelancer & Selbständige

Als Kleinunternehmer bleiben Sie von der Umsatzsteuer befreit, solange Ihr Jahresumsatz die Grenze nicht übersteigt. Seit 2025 liegt sie bei 55.000 Euro. Sie verrechnen dann keine Umsatzsteuer und geben keine Voranmeldung ab, dürfen aber auch keine Vorsteuer aus Ihren Ausgaben ziehen. Wer viel investiert oder überwiegend an Unternehmen liefert, fährt mit der Regelbesteuerung oft besser. Wir rechnen beide Varianten für Ihre Situation durch.

Sobald Sie die Grenze überschreiten, werden Sie umsatzsteuerpflichtig. Ab dann verrechnen Sie Umsatzsteuer, geben Voranmeldungen ab und können im Gegenzug die Vorsteuer aus Ihren Einkäufen abziehen. Für ein geringfügiges Überschreiten gibt es eine Toleranzregel, sonst greift die Pflicht rückwirkend. Wir behalten Ihren Umsatz im Blick und stellen rechtzeitig um, damit die Umstellung kein Chaos auslöst.

Bei der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung stellen Sie Ihre Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenüber. Es gilt das Zufluss-Abfluss-Prinzip: Eine Einnahme zählt, wenn das Geld auf Ihrem Konto ist, eine Ausgabe, wenn Sie sie bezahlen, nicht schon mit dem Rechnungsdatum. Eine doppelte Buchführung mit Bilanz brauchen Sie als Freelancer in der Regel nicht. Wir setzen Ihre Aufzeichnungen auf und führen sie laufend.

Absetzbar ist, was betrieblich veranlasst ist: Arbeitsgeräte und Software, Fachliteratur und Fortbildung, betriebliche Fahrten, Telefon und Internet anteilig, Versicherungen für den Betrieb. Ein Arbeitszimmer in der Wohnung erkennt das Finanzamt nur unter engen Voraussetzungen an, für Homeoffice gibt es dafür eine eigene Pauschale. Was privat und betrieblich gemischt ist, teilen wir sauber auf, damit die Ausgabe hält.

Statt jeden Beleg zu sammeln, können Sie Ihre Betriebsausgaben pauschal ansetzen. Bei der Basispauschalierung sind das grundsätzlich 12 Prozent der Umsätze, für bestimmte Tätigkeiten weniger. Die Kleinunternehmerpauschalierung setzt einen höheren Prozentsatz an und ist an die Umsatzgrenze der Kleinunternehmer gekoppelt. Ob sich das für Sie lohnt, hängt davon ab, wie hoch Ihre echten Ausgaben sind. Wir vergleichen die Wege und wählen den günstigsten.

Am Anfang kennt die SVS Ihren Gewinn noch nicht und schreibt vorläufige Beiträge auf einer niedrigen Grundlage vor. Sobald Ihr Einkommensteuerbescheid vorliegt, rechnet sie endgültig nach. Haben Sie mehr verdient als die vorläufige Grundlage, zahlen Sie die Differenz für die vergangenen Jahre nach, und die laufenden Beiträge steigen. Wir kalkulieren Ihre Beiträge realistisch mit und legen dafür eine Rückstellung fest.

Das hängt von der Höhe Ihres Gewinns ab. Neue Selbständige sind erst ab einer bestimmten Versicherungsgrenze pflichtversichert. Liegen Sie darunter, können Sie unter Umständen eine Ausnahme von der Kranken- und Pensionsversicherung beantragen. Überschreiten Sie die Grenze, gilt die Pflicht für das ganze Jahr. Wir prüfen, wo Sie stehen, und sagen Ihnen, ab wann und in welcher Höhe Beiträge anfallen.

Bei Leistungen an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land liegt der Leistungsort meist beim Kunden. Sie stellen Ihre Rechnung ohne Umsatzsteuer aus, weisen auf das Reverse-Charge-Verfahren hin und melden den Umsatz in der Zusammenfassenden Meldung, wofür Sie eine UID brauchen. Bei Kunden außerhalb der EU und bei digitalen Leistungen an Privatpersonen gelten eigene Regeln. Wir richten Ihre Rechnungen und Meldungen passend ein.

Neue Selbständige üben eine selbständige Tätigkeit ohne Gewerbeschein aus, etwa in beratenden oder kreativen Berufen, und sind bei der SVS versichert. Ein freier Dienstvertrag ist näher an einem Angestelltenverhältnis und läuft über die Gebietskrankenkasse. Für ein Gewerbe brauchen Sie eine Gewerbeberechtigung. Die Einordnung bestimmt Ihre Sozialversicherung, Ihre Meldepflichten und Ihre Steuer. Wir klären Ihren Status, bevor sich ein Fehler über Jahre zieht.

Mit dem Gewinnfreibetrag bleibt ein Teil Ihres Gewinns steuerfrei. Einen Grundbetrag bekommen Sie automatisch, ohne etwas zu tun. Über einer bestimmten Gewinnhöhe müssen Sie in bestimmte Wirtschaftsgüter oder Wertpapiere investieren, um den zusätzlichen Freibetrag zu bekommen. Wir prüfen vor dem Jahresende, ob sich eine Investition für Sie steuerlich rechnet, und stimmen den Zeitpunkt mit Ihnen ab.

Als Einzelunternehmer zahlen Sie Einkommensteuer nach dem progressiven Tarif, in einer GmbH fällt zuerst Körperschaftsteuer auf den Gewinn an und Einkommensteuer erst, wenn Sie sich etwas ausschütten. Ab einem stabilen, höheren Gewinn kann die GmbH oder die FlexCo günstiger sein, sie bringt aber mehr Aufwand und eine Bilanz mit sich. Wir rechnen den Vergleich mit Ihren Zahlen durch, statt mit einer Faustregel.

Wir arbeiten mit festen Pauschalen, die zu Ihrem Umfang passen, damit auf der Rechnung nichts überrascht. Die Betreuung läuft digital: Ihre Belege und Rechnungen fließen aus Ihren Tools in die Buchhaltung, Fragen klären wir kurz und direkt. Im kostenlosen Erstgespräch sehen wir uns Ihre Tätigkeit an und nennen Ihnen eine unverbindliche Einschätzung.